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韩安冉和婆婆互撕

7月24日,輔仁葯業再收到問詢函,財務指標方面的疑點成為問詢重點。

輔仁葯業實際控制人、河南前首富——朱文臣究竟有沒有應披露而未披露的信息?投資者早已憂心忡忡。7月25日,復牌第一天,輔仁葯業無懸念跌停。

監管拷問幕後真相在爆雷之前,輔仁葯業近年的財報可謂相當漂亮。

輔仁葯業這兩段回復公告,意思很明白,同時令投資者驚恐:公司依然沒錢、暫時也無法預見何時有錢發放現金紅利;更重要的是,輔仁葯業已在暗示,一季度報表中的期末餘額18.16億元,其實際情況與後續變動情況還有待核實。

2019年一季報顯示,輔仁葯業貨幣資金期末餘額18.16億元。

若未存在財務造假,輔仁葯業良好的基本面去哪了?資金又去哪了?

17億元資金突然消失輔仁葯業事發突然且極具戲劇性。

公告顯示,輔仁葯業控股股東輔仁集團持有的公司股權已全部被輪候凍結。

披露顯示,輔仁葯業於今年5月20日召開2018年年度股東大會,審議通過了年度利潤分配方案。7月上旬,公司經辦人員向董事會提示相關紅利發放事宜,並徵詢了資金準備情況。

同時,輔仁葯業表示,公司一季度末實際資金及至今資金變動及流向情況還需進一步核實,公司將深入自查,待核實后及時公告。

2016年、2017年、2018年,公司營收分別約為50億元、58億元、63億元,歸屬於上市公司股東的凈利潤則分別達到約3.49億元、3.92億元、8.88億元,且經營活動產生的現金流量凈額連續三年為正,分別達到5.98億元、5.3億元、10.3億元左右。

巧合的是,輔仁葯業的年審會計師事務所,正是因*ST康得涉嫌財務造假而處於風口浪尖的瑞華會計師事務所。

然而,輔仁葯業7月19日公告稱,公司因資金安排原因,未按有關規定完成現金分紅款項划轉,無法按照原定計劃發放現金紅利。一時間,眾人驚愕。

輔仁葯業在最新回復中表示,經與控股股東、實際控制人及其關聯方進行溝通,因涉及公司多,需要對每一筆往來實質和內容進行客觀判斷後才能得出結論,上述工作尚需要進一步核實。公司將進一步自查並全面核實公司的資金情況以及與控股股東、實際控制人及其關聯方資金往來和擔保情況,若自查發現違規情況,將採取有效措施,追回公司利益,並對責任人嚴肅處理。

從5月至今,輔仁葯業連發10餘份控股股東持股遭凍結公告。輔仁集團涉及多項民間借貸並被多個金融機構起訴,涉及地方法院包括鄭州、合肥、北京、上海、西安、石家莊、廣州、深圳等地。

河南前首富深陷危機令人擔心的是,輔仁葯業的內控並不完善,實控人此前已有不良先例。

17億元資金是否真實存在過?是否存在控股股東與關聯方占款以及違規關聯擔保等情形?事發至今,監管部門已經進行多番、多角度的問詢,直指輔仁葯業資金鏈之謎,但目前還沒有明確的答案。

上述擔保未經輔仁葯業內部決策程序,也未及時披露,公司於2019年5月方才披露了《關於補充披露向關聯方提供擔保的公告》。

據經辦人員提供的情況說明,2018年1月,實控人關聯方——宋河實業委託鄭州農業擔保公司為其在鄭州銀行北環路支行的融資借款提供擔保,並與鄭州農業擔保公司簽訂了《(企業)委託擔保合同》,約定朱文臣、輔仁集團、輔仁葯業向鄭州農業擔保公司提供反擔保。基於鄭州農業擔保公司的擔保,鄭州銀行與宋河酒業簽訂了《流動資金借款合同》,合同金額3000萬元,借款期限2018 月1月至2019年1月。

輔仁集團的財務狀況,進一步增加了市場的擔憂。

公開信息顯示,朱文臣還一度投資P2P。

7月19日,在輔仁葯業公告分紅「爽約」的第一時間,上交所發出問詢函,一方面,要求公司核實並說明目前貨幣資金情況,分別列示公司及下屬子公司貨幣資金餘額及其存放方式、受限情況,並說明是否存在流動性困難;另一方面,要求公司核實並說明與控股股東、實際控制人及其關聯方的資金往來和擔保情況,是否存在資金占用及違規擔保等情況,並要求公司控股股東、實際控制人對此出具專項說明。

根據問詢函,上交所還要求公司自查並披露與控股股東及其關聯方之間的資金拆借情況,包括資金金額、發生時間、交易背景、利率安排、償還情況,交易對方是否存在有關增信措施。同時,輔仁集團、朱文臣應當全面核實是否存在違規佔用公司資金、要求公司提供擔保等侵佔上市公司利益的情況。

公開資料顯示,現年53歲的朱文臣是河南鹿邑人,上世紀90年代創辦三維葯業,后通過兼并重組,2006年借殼民豐實業上市,也就是現在的輔仁葯業。2018年,胡潤百富榜顯示其身家達到120億元。

問詢函同時要求輔仁葯業自查並說明,截至一季度末,公司貨幣資金具體存放情況、利率水平、資金受限情況及原因,是否存在被他方實際使用情況;一季度末至今,公司賬面資金大幅減少的具體情況及原因,公司大額資金支出的具體流程及負責人;截至目前公司有息負債金額,是否存在逾期債務、表外債務,並結合公司最新實際資金餘額,說明後續償債安排及是否存在債務違約風險。

據P2P網站短融網信息顯示,2016年1月,平台曾獲輔仁控股集團3.9億元B輪融資,輔仁控股集團持股比例達40%,為短融網最大股東,朱文臣任副董事長。2018年8月9日,短融網運營主體——久億恆遠(北京)科技有限公司發生股權變更,輔仁控股集團退出,朱文臣也退出高管名單。緊接着,短融網開始出現逾期。

根據最新回復公告,輔仁葯業董事長朱文臣本次事先都未有預料。當然,亦有另一可能性,朱文臣瞞不住了。

在最新回復上交所問詢的公告中,輔仁葯業承認,截至7月19日,公司及子公司擁有現金總額為1.27億元,其中受限金額1.23億元,未受限金額377.87萬元。輔仁葯業一季報報表中的期末18.16億元貨幣資金,近17億元資金憑空蒸發。

針對前述應收賬款等問題,上交所要求公司逐項說明相關科目的具體情況,包括但不限於主要交易對方情況、是否為關聯方、交易金額、交易內容,是否具有交易實質等。

此外,朱文臣所持有的宋河股權也出現被凍結的情況。根據上海市閔行區人民法院執行裁定書,其持有宋河酒業的部分股權、其他投資權益數額等3446.996萬元被凍結,期限為2019年1月10日至2022年1月9日。

按輔仁葯業的回復,在資金準備方面,輔仁葯業原計劃以從公司子公司取得的分紅來支付,由董事長統籌公司及各子公司財務人員和資金安排。

輔仁葯業最新回復稱,基於公司目前資金壓力較大,為保證日常經營之需,資金安排未能及時到位,導致未能按期發放現金紅利。截至目前,尚未有確定的資金安排計劃。公司董事會將儘力籌措資金,儘早安排發放。

目前,輔仁葯業主要經營資產為前次重大資產重組置入的開藥集團。自該次重組實施完畢以來,公司應收款項、預付款項、應付款項等科目均出現大幅增長。截至2018年末,應收賬款及應收票據餘額為29.32億元,預付款項餘額為4.24億元。

今年一季度,輔仁葯業即實現歸屬於上市公司股東的凈利2.15億元,今年一季度末貨幣資金餘額清清楚楚地列明,由2018年年末的16.56億元上升至18.16億元左右。

沒能如期完成分紅的輔仁葯業,成了近期資本市場的一顆大「雷」。

7月12日,經辦人員再次與朱文臣溝通了相關日期以及所需現金分紅總額約6271.58萬元,得到確認和同意后,經辦人員確定股權登記日為7月19日,紅利發放日為7月22日。確定相關日期后,經辦人員及時提示有關人員做好資金安排。

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